O plano de contas é a espinha da contabilidade: cada fatura, pagamento, movimento de estoque e imposto vira um lançamento de débito e crédito em alguma dessas contas. No Odoo ele já nasce montado com a estrutura brasileira, e o trabalho de implantação é ajustar, não criar do zero.
Onde fica
Em Faturamento → Configuração → Plano de contas.
A lista é editável na própria linha: dá para corrigir nome, tipo e reconciliação sem abrir o formulário. À esquerda ficam os atalhos por primeiro dígito do código (1 ativo, 2 passivo, 3 patrimônio líquido, 4 receitas, 5 custos, 6 despesas), que é a forma mais rápida de navegar num plano grande.
Os campos
| Código | O número da conta. A ordenação do plano e dos relatórios segue o código, por isso ele precisa ser coerente: contas do mesmo grupo com o mesmo prefixo. |
| Nome da conta | A descrição. Vale escrever como o contador lê o balancete, não como o TI entende. |
| Tipo | O campo mais importante. Define o que a conta faz, não só onde ela aparece no balanço. Veja a tabela abaixo. |
| Permitir reconciliação | Liga a conciliação de partidas: é o que permite baixar um título contra um pagamento. Obrigatório em clientes a receber e fornecedores a pagar; deve ficar desligado em contas de resultado. |
| Moeda da conta | Só quando a conta é mantida em moeda estrangeira. |
| Empresas | A conta pertence a uma empresa. Cada CNPJ tem seu plano. |
| Marcadores | Rótulos usados pelos relatórios contábeis e pelas obrigações acessórias para agrupar contas. |
Os tipos de conta
| Ativos circulantes, não circulantes, fixos | Bens e direitos, por prazo de realização. |
| A receber | Tratamento especial: alimenta o contas a receber e exige reconciliação. É a conta que o cliente "deve". |
| A pagar | O espelho, para fornecedores. |
| Banco e caixa | Contas ligadas a diários bancários, usadas na conciliação de extrato. |
| Passivos circulantes e não circulantes | Obrigações, por prazo de vencimento. |
| Patrimônio líquido e Lucros acumulados | Capital, reservas e resultado acumulado. |
| Receita e Outras receitas | Entradas do resultado. |
| Despesas, Custo direto, Depreciação | Saídas do resultado. Custo direto é o que forma o CMV. |
| Fora do balanço | Contas de controle que não entram em balanço nem em resultado. |
Trocar o tipo de uma conta com movimento é o tipo de mudança que reescreve relatórios inteiros — faça só com o contador junto e fora do fechamento.
Quem escolhe a conta de cada lançamento
Na prática, quase nunca se digita a conta contábil: ela vem de uma configuração. A ordem de prioridade é esta:
- A conta informada na linha do documento, quando alguém a define manualmente.
- O mapeamento de contas da posição fiscal, que troca uma conta por outra conforme a operação (venda ao consumidor final, exportação, filial).
- A conta da categoria do produto — receita, despesa, estoque e variação de estoque.
- A conta do parceiro (clientes a receber / fornecedores a pagar), quando definida no contato.
- O padrão do diário.
Por isso, conta errada no balancete quase sempre é configuração de categoria ou de posição fiscal, não erro de digitação.
Contas que todo Odoo usa
- Clientes a receber e Fornecedores a pagar — o contas a receber e a pagar vivem aqui. Veja receber e pagar.
- Estoques de mercadorias e Variação de estoque — usadas quando a categoria do produto trabalha com valorização perpétua.
- Receita de vendas e Custo das mercadorias vendidas — o par que forma a margem bruta.
- Impostos a recolher e Impostos a recuperar — o destino dos tributos apurados pelas regras fiscais.
- Recebimentos e pagamentos pendentes — as contas transitórias entre "o cliente pagou" e "o dinheiro caiu no banco". São o que permite conciliar extrato sem sujar o resultado.
Boas práticas
- Não multiplique contas por relatório. Se a separação existe só para um relatório gerencial, use marcadores ou contabilidade analítica em vez de criar contas novas.
- Mantenha o código alinhado ao do contador. A conversa com a contabilidade fica muito mais simples quando o código do sistema é o mesmo do balancete.
- Reconciliação ligada só onde faz sentido. Ligada em conta de resultado, ela só atrapalha a conciliação.
- Arquive em vez de excluir. Conta com lançamento não pode ser apagada; desative-a para tirar da lista sem perder o histórico.