Em alguns serviços, parte do valor cobrado não entra na base dos impostos. É o caso clássico da construção civil, em que materiais fornecidos pelo prestador podem ser deduzidos da base do ISS, e de outras atividades em que a lei municipal ou a regra da reforma tributária permite abater um valor antes de calcular o imposto. Sem esse abatimento, a NFS-e sai com imposto maior do que o devido.
O odoo PME trata isso em dois passos: você marca no imposto que ele aceita dedução e, na fatura, informa quanto deduzir. O sistema tira esse valor da base de cálculo do ISS e, se estiverem configurados como impostos de serviço, também da CBS e do IBS.
1. Liberar a dedução no imposto
Abra o imposto em Faturamento › Configuração › Impostos. A opção Utiliza Dedução BC Imposto só aparece quando o Escopo de imposto é Serviços. Marque a opção e salve.
Imposto de serviço com a dedução da base liberada · dados ilustrativos.
Faça isso em cada imposto que deve aceitar a dedução: o ISS e, se for o caso, a CBS, o IBS estadual e o IBS municipal usados nas notas de serviço. Imposto sem a opção marcada continua calculando sobre o valor cheio, mesmo que a fatura tenha dedução informada.
2. Informar o valor na fatura
Na fatura de serviço, ainda em rascunho, abra a aba Informações de Impostos e preencha Dedução BC Imposto com o valor a abater. O mesmo campo aparece no documento eletrônico, também editável enquanto ele estiver em rascunho, para quem ajusta a nota antes de enviar.
Ao gerar a NFS-e, a base de cálculo de cada imposto marcado passa a ser o valor do serviço menos a dedução. Se o imposto também tiver redução de base, a redução é aplicada primeiro e a dedução é abatida em seguida.
| Exemplo | Sem dedução | Com dedução de R$ 4.000,00 |
| Valor do serviço | R$ 10.000,00 | R$ 10.000,00 |
| Base do ISS | R$ 10.000,00 | R$ 6.000,00 |
| ISS a 5% | R$ 500,00 | R$ 300,00 |
O que o sistema não faz sozinho
A dedução é um valor que você informa; o sistema não calcula automaticamente quanto pode ser abatido nem reduz a base da CBS e do IBS pelo valor de outros impostos. Quem define o valor dedutível é a regra do município ou a orientação da sua contabilidade. Na dúvida, confirme com o contador antes de emitir.
Perguntas frequentes
A opção não aparece no imposto. Por quê?
Ela só existe para impostos com escopo Serviços. Imposto de mercadoria (ICMS, IPI) não usa essa dedução.
Preciso marcar a dedução em todos os impostos?
Só nos que a lei permite abater. É comum deduzir no ISS e não na CBS e no IBS, ou o contrário, conforme a atividade.
A dedução aparece na NFS-e?
Sim. A base de cálculo enviada já vem reduzida, e o valor da dedução segue no documento eletrônico junto com os totais.
Veja também Reforma tributária: CBS e IBS e Códigos de serviço da NFS-e.
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